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Es un análisis que también es conocido como Matriz ó Análisis DOFA, DAFO, o en inglés SWOT, es una metodología de estudio de la situación de una empresa o un proyecto, analizando sus características internas (Debilidades y Fortalezas) y su situación externa(Amenazas y Oportunidades) en una matriz cuadrada.

Es una herramienta poderosa para conocer la situación real en que se encuentra una organización, proyecto o departamento, y planificar una estrategia de futuro. Durante la etapa de planificación estratégica y a partir del análisis FODA se debe poder contestar cada una de las siguientes preguntas:

  • ¿Cómo se puede explotar cada fortaleza?
  • ¿Cómo se puede aprovechar cada oportunidad?
  • ¿Cómo se puede detener cada debilidad?
  • ¿Cómo se puede defender de cada amenaza?

En la Guía Developing the Internal Audit Strategic Plan emitida por el IIA, encontramos el siguiente análisis FODA para un Departamento de Auditoría:

FORTALEZAS

  1. Definición visión, misión, valores y estatuto Auditoría Interna
  2. Universo de auditoría definido y validado.
  3. Plan auditoría basada en riesgos con validación de la gerencia.
  4. Diversidad destrezas, experiencia y conocimientos negocio por parte del personal.
  5. Enfoque en proceso vs. enfoque tradicional.
  6. Proceso formalizado de seguimiento.

OPORTUNIDADES

  1. Incremento percepción destreza, conocimientos y capacidad personal.
  2. Educar partes interesadas sobre el rol auditoría interna.
  3. Participar en nuevos proyectos temprano para incorporar controles.
  4. Educar a la gerencia sobre puntos recurrentes y comunes.
  5. Colaborar con otras funciones de aseguramiento y gestión de riesgos.
  6. Implementar auto-evaluación de riesgo y control.

DEBILIDADES

  1. Brecha conocimientos – conocimientos consultoría y fraude.
  2. No desarrollo modelo definido desarrollo personal.
  3. Evaluación de riesgos no amarrados a estrategia organizacional; identificación limitada riesgos emergentes.
  4. Plan de auditoría limitado solo a un año.
  5. Uso limitado de análisis de datos y minería de datos.
  6. Las evaluaciones de desempeño solamente ocurre anualmente.

AMENAZAS

  1. Predisposición junta en un enfoque financiero y exposición en cumplimiento sin existir un balance que preste atención a riesgo operacional.
  2. La implementación hallazgos limitada por presupuestos, nivel personal o gobierno.
  3. Disminución cooperación de la gerencia.
  4. Incremento o cambio en riesgos emergentes.
  5. Falta conocimientos iniciativas gerenciales.
  6. Adaptar trabajo a expectativas normas IIA o de partes interesadas.

Este es solo un pequeño resumen del análisis, si deseas descarga la Guía completa lo puedes hacer de forma gratuita en el sitio web del IIA.

Importante: La semana del 23 de octubre estaré en Colombia impartiendo el Programa de Capacitación Integral para Auditores Internos (32 Horas) **

Sesión 1: Plan de Auditoría Interna Basado en Riesgos
Sesión 2: Diseño Efectivo de Informes de Auditoría Interna

Para mayor información visite: https://bit.ly/2oU6d3p  

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Publicado en el Blog de Nahun Frett -http://nahunfrett.blogspot.com/

 

 Nahun Frett

Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios. Colaborador de Auditool

Santo Domingo, República Dominicana

 

 


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