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ISSN IMPRESO: 2665-1696 - ISSN ONLINE: 2665-3508

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Por: CP Iván Rodríguez. Colaborador de Auditool  

Normalmente, las empresas que están obligadas a cumplir requisitos y obligaciones de cumplimiento legal o normativo, han delegado en el Director de Riesgos la labor de asegurar que las empresas procedan conforme a lo previsto en estos temas. Hay sanciones que pueden ser sustanciales para las organizaciones, así como para las personas que no gestionan el riesgo de cumplimiento apropiadamente. En ese sentido, la mayoría de las empresas tienen programas y políticas que están destinados a garantizar que cumplen con las regulaciones pertinentes.

En ocasiones, los auditores evalúan el proceso de gestión de riesgos mediante listas de chequeo, pero no se detienen a evidenciar si realmente la organización gestiona eficazmente el riesgo. No basta con diligenciar una casilla de la lista e indicar que se cumple; hay que cerciorase si cada interrogante de la lista o programa de auditoría es atendido debidamente y la organización cuenta con documentación actualizada, maneja los datos sin fallas críticas y el proceso en conjunto permite mitigar el riesgo de una manera efectiva. De no ser así, el riesgo operativo o legal asociado puede ser significativo.

Una de las claves en los programas de cumplimiento de las organizaciones está en los datos y cómo son utilizados. Para identificar riesgos no basta con tener grandes bases de datos, si no se cuenta con información relevante. Es necesario que haya adecuados procesos de tratamiento de los datos y de generación de información, para evitar falsos positivos, equivocaciones al interpretar cifras u otras formas de riesgo.

El riesgo asociado a una inapropiada gestión en el tema de cumplimento no se limita a cuantiosas multas por parte de los reguladores. Es posible que, al materializarse el riesgo, se afecte la pérdida de reputación y como consecuencia, se limite sensiblemente la capacidad de la empresa para operar normalmente, adquirir nuevos clientes o mantener relaciones comerciales existentes. Una falla en la gestión del riesgo puede hacer que la organización participe en operaciones con empresas o países sancionados.

Si bien el impacto del riesgo se aprecia tradicionalmente por su efecto financiero, las afectaciones en cuanto a los costos de costos de oportunidad que rodean una pérdida de confianza o respeto, pueden ser aún más devastadoras para una entidad que las multas en sí mismas. Históricamente, el papel del área de cumplimiento se limitaba a garantizar que la organización cumpliera con sus obligaciones regulatorias; sin embargo, en la dinámica actual este papel trasciende. La rápida digitalización de muchas industrias durante la pandemia ha brindado a las empresas la oportunidad de revisar su marco de riesgo para determinar si incluyen los nuevos riesgos derivados del trabajo de forma remota, la interrupción de la cadena de suministro, las relaciones comerciales por internet, etc.

Esta nueva realidad es una interesante oportunidad para revisar la manera como se está gestionando el riesgo. Es necesario considerar con más profundidad eventos como la crisis financiera mundial, el terrorismo, la incertidumbre política y una pandemia mundial que afecte a la sociedad y cambie la forma en que las empresas desarrollan sus actividades. Los auditores y los directores de riesgo, cada uno desde su posición, tienen un papel crucial para ayudar a guiar a las organizaciones en la dirección correcta.

En el caso de las áreas de riesgo, está la oportunidad de dar forma a la dirección estratégica futura de su organización mediante la identificación de nuevos riesgos que se han presentado durante un fenómeno como la pandemia y el diseño de estrategias para garantizar que el negocio aproveche el nuevo entorno de riesgo. Sin importar si la empresa es una organización sin fines de lucro o un nuevo emprendimiento, el aporte del área de riesgos es valioso. Ninguna entidad puede embarcarse en un curso de acción sin comprender la exposición al riesgo subyacente y las recompensas que conllevan los cambios. Además, los ejecutivos y la alta dirección requieren consejo y buena información al tomar decisiones que puedan afectar a la empresa y sus principales partes interesadas, incluido el personal y los accionistas.

El auditor debe entender esta dinámica en las relaciones al interior de las organizaciones, para efectos de sus evaluaciones y seguimientos. En la nueva realidad, tendrán mejores resultados aquellas organizaciones en las que hay una alta colaboración entre sus áreas y que tienen una clara visión acerca de las oportunidades que se presenten y de los riesgos que pueden surgir. En ese orden de ideas, es importante que los auditores proporcionen la experiencia y las habilidades necesarias para ofrecer valor para el negocio y la comunidad en general.

En la medida en que los auditores ayuden a las empresas a afrontar los nuevos desafíos, habrá no solo nuevas oportunidades de trabajo, sino un fortalecimiento de la profesión y un aporte más valioso a la sociedad. Esto representa un reto, que implica estudio, dedicación y esfuerzo pero que seguramente será bien recompensado.

 

CP Iván Rodríguez -

Auditor y Consultor, Diplomado en Alta Gerencia de Seguros y Derecho de Seguros. Especialista en Dirección Financiera y Desarrollo Organizacional, Diplomado en Gerencia de la Calidad, Contador Público de la Pontificia Universidad Javeriana, con 20 años de experiencia en diversas empresas. Amplia experiencia en la elaboración y ejecución de auditorías y revisorías fiscales. Dirección y ejecución de asesorías, consultorías y capacitaciones. Colaborador de Auditool

Bogotá DC, Colombia


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